当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。
親の財産が7,000万円くらいありそうだと分かって、『うちは相続税がかかるの？いくら？』と気になっている方も多いはずです。
結論から言うと、遺産7,000万円を子供2人で相続すると、相続税は合計320万円です。配偶者と子供2人なら、配偶者が法定相続分を相続した場合の納税額は合計112.5万円になります。
この記事を読めば、6,000万円から9,000万円までの相続税を、自分の家族構成に当てはめて確認できます。
7000万円の相続税はいくら？結論と早見表
- 遺産7,000万円の相続税は、子供1人なら480万円、子供2人なら合計320万円です。
- 配偶者と子供2人なら相続税の総額は225万円で、配偶者が法定相続分を相続すると納税額は合計112.5万円です。
- 遺産6,000万円・子供1人なら310万円、子供2人なら合計180万円です。
早見表の遺産額は、借金や葬式費用を引いた後で、基礎控除を引く前の金額です。法定相続分どおりに分けた場合の、家族全体の相続税です。
子供だけが相続する場合（配偶者なし）
| 遺産額 | 子供1人 | 子供2人 | 子供3人 |
|---|---|---|---|
| 6,000万円 | 310万円 | 180万円 | 120万円 |
| 7,000万円 | 480万円 | 320万円 | 220万円 |
| 7,500万円 | 580万円 | 395万円 | 270万円 |
| 8,000万円 | 680万円 | 470万円 | 330万円 |
| 9,000万円 | 920万円 | 620万円 | 480万円 |
配偶者と子供が相続する場合
配偶者が法定相続分を相続した時の、家族全体の納税額です。かっこ内は配偶者の税額軽減を使う前の相続税の総額です。
| 遺産額 | 配偶者と子供1人 | 配偶者と子供2人 | 配偶者と子供3人 |
|---|---|---|---|
| 6,000万円 | 90万円（180万円） | 60万円（120万円） | 30万円（60万円） |
| 7,000万円 | 160万円（320万円） | 112.5万円（225万円） | 80万円（160万円） |
| 7,500万円 | 197.5万円（395万円） | 143.75万円（287.5万円） | 106.25万円（212.5万円） |
| 8,000万円 | 235万円（470万円） | 175万円（350万円） | 137.5万円（275万円） |
| 9,000万円 | 310万円（620万円） | 240万円（480万円） | 200万円（400万円） |
子供3人の一部のケースは、実際の計算では1,000円未満の切り捨てがあるため、数百円ほど少なくなります。
『配偶者がいるだけで半分になるの？』と思った方もいるはずです。配偶者は、1億6,000万円か法定相続分のどちらか多い金額まで相続税がかからないからなんです。
ほかの金額の早見表は、相続税の早見表でまとめています。
7000万円の相続税の計算例｜子供2人
早見表の金額がどう出てくるのか、遺産7,000万円を子供2人で相続するケースで計算してみます。
- 基礎控除: 3,000万円＋600万円×2人＝4,200万円
- 課税遺産総額: 7,000万円−4,200万円＝2,800万円
- 法定相続分で分ける: 1人1,400万円
- 速算表で税額: 1,400万円×15%−50万円＝160万円ずつ
- 相続税の総額: 160万円×2＝320万円
子供1人あたり160万円です。法定相続分どおりなら、この金額をそれぞれが納めます。
速算表の税率は相続税の税率と速算表で確認できます。
7000万円・子供1人の場合
子供1人だけなら、基礎控除は3,600万円です。7,000万円から引いた3,400万円に、速算表の20%を当てはめて200万円を引くと、相続税は480万円になります。
子供2人の合計320万円より160万円多いですよね。相続人が1人減ると、基礎控除が600万円減り、税率の区分も上がるためです。
7000万円の相続税の計算例｜配偶者と子供2人
次は、夫が亡くなり、妻と子供2人が遺産7,000万円を相続するケースです。
- 基礎控除: 3,000万円＋600万円×3人＝4,800万円
- 課税遺産総額: 7,000万円−4,800万円＝2,200万円
- 法定相続分で分ける: 妻1,100万円、子供550万円ずつ
- 速算表で税額: 妻1,100万円×15%−50万円＝115万円、子供550万円×10%＝55万円ずつ
- 相続税の総額: 115万円＋55万円×2＝225万円
妻が法定相続分（2分の1）を相続すると、総額225万円のうち妻の分112.5万円は配偶者の税額軽減で0円になります。子供2人は56.25万円ずつ納めます。
妻が遺産を全部相続すれば、相続税は0円です。ただ、ここが大事なところです。今回0円でも、妻が亡くなる時の相続（二次相続）では配偶者の税額軽減がなく、子供の相続税が重くなることがあります。
『今回払わずに済むなら、それでいいのでは？』と思いがちですが、二回の相続の合計で考えるのがおすすめです。また、配偶者の税額軽減で0円になる場合でも、相続税の申告は必要です。
配偶者の税額軽減の仕組みは、相続税の配偶者控除とはで詳しく解説しています。
二次相続まで見た分け方や、土地の評価で税額は大きく変わります。自宅の土地がある・相続人が3人以上・申告期限まで時間がない、といった家は、税理士に試算してもらうと判断しやすくなります。
相続税の申告・相談先に迷ったら
相続に強い税理士を
税理士ドットコムで無料紹介
知り合いに税理士がいない、どこに頼めばいいか分からない。そんな方も多いですよね。
土地や自宅がある、相続人が多いといった場合は、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談すると、手続きがぐっと楽になります。
- 全国7,500名以上の登録税理士から、相続に強い税理士を紹介
- 紹介は無料、24時間365日受付
- 最短当日に税理士を紹介してもらえる
- 東証プライム上場の弁護士ドットコム株式会社が運営
申し込みは、お探しの地域を選んで、かんたんな質問に答えるだけ。全5ステップで、入力の目安は30秒です。
かんたん30秒・24時間365日受付
税理士ドットコムで相続に強い税理士を探す（無料）
税理士ドットコムの紹介ページに移動します
6000万円・8000万円・9000万円のポイント
6000万円の相続税
遺産6,000万円なら、子供1人で310万円、子供2人で180万円です。配偶者と子供3人なら、基礎控除が5,400万円まで増えるので、総額は60万円まで下がります。
8000万円の相続税
遺産8,000万円・子供2人なら、課税遺産総額は3,800万円で、1人1,900万円です。1,900万円×15%−50万円＝235万円ずつ、合計470万円になります。
9000万円の相続税
遺産9,000万円・子供1人だと、課税遺産総額は5,400万円で税率30%の区分に入り、920万円です。子供2人なら合計620万円で、相続人の人数による差が大きくなってきます。
相続税を減らせる特例・控除
早見表の金額は、特例を使わない場合の計算です。
- 小規模宅地等の特例: 自宅の土地は330㎡まで評価額を80%減額
- 生命保険金の非課税枠: 500万円×法定相続人の数
- 死亡退職金の非課税枠: 500万円×法定相続人の数
- 未成年者控除・障害者控除
例えば、子供2人で遺産7,000万円のうち1,000万円が死亡保険金なら、非課税枠1,000万円を引いて6,000万円で計算します。相続税は320万円から180万円に下がります。
相続税の申告と納付は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。期限の一覧は遺産相続の期限一覧で確認できます。
よくある質問
7000万円の相続税は子供一人だといくらですか？
配偶者がいない場合、基礎控除3,600万円を引いた3,400万円に税率20%を当てはめ、200万円を引いた480万円です。
8000万円の相続税は子供2人だといくらですか？
基礎控除4,200万円を引いた3,800万円を2人で分け、1人235万円、合計470万円です。配偶者もいる場合は、総額350万円で、配偶者が法定相続分を相続すると納税額は合計175万円です。
遺産6000万円で相続人が1人だと相続税はいくらですか？
基礎控除3,600万円を引いた2,400万円に税率15%を当てはめ、50万円を引いた310万円です。
まとめ
- 遺産7,000万円の相続税は、子供1人で480万円、子供2人で合計320万円です。
- 配偶者と子供2人なら総額225万円で、配偶者が法定相続分を相続すると納税額は合計112.5万円です。
- 遺産6,000万円・子供2人なら180万円、8,000万円なら470万円、9,000万円なら620万円です。
- 配偶者の税額軽減で0円になる時も申告が必要で、二次相続まで考えて分け方を決めます。
