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親の口座の相続手続き、忙しくて後回しになっている。ゆうちょ銀行やJAバンクの口座もあるけれど、いつまでに手続きしないといけないのか気になりますよね。
結論から言うと、銀行の相続手続きそのものに法律上の期限はありません。ただ、相続放棄や相続税の申告など、他の手続きの期限に引っぱられる「実質的な期限」があります。放置した時に起きることも含めて見ていきます。
銀行の相続手続きに期限はある？
銀行・ゆうちょ銀行・JAバンクの相続手続きに、法律で決まった期限はありません。ただし、相続放棄は知った時から3か月以内、相続税の申告は知った日の翌日から10か月以内です。預金の残高はこれらの判断に必要なので、遅くとも数か月以内には残高の確認を始めておくのが安心です。
『期限がないなら、ゆっくりでいいの？』と思う方も多いはずです。実は、預金の手続きは他の期限と深くつながっているんです。
| 関係する期限 | 内容 | 銀行手続きとの関係 |
|---|---|---|
| 相続放棄（3か月以内） | 借金が多い時に家庭裁判所へ申述 | 残高を見て、放棄するかを判断する |
| 準確定申告（4か月以内） | 亡くなった人の所得税の申告 | 年金や利息の入金を確認する |
| 相続税の申告（10か月以内） | 遺産が基礎控除を超える時 | 亡くなった日の残高証明書が必要 |
| 遺産分割（10年） | 10年を過ぎると特別受益・寄与分を主張できない | 分け方を決めないと払い戻しが進まない |
例えば、父が亡くなり母と子2人が相続するケース。基礎控除は4,800万円です。預金や自宅の合計がこれを超えそうなら、10か月以内の申告に向けて残高証明書を早めに取る必要があります。
放置するとどうなる？
銀行の口座は、亡くなったことを伝えると凍結されます。凍結中は、公共料金の引き落としなども止まります。
10年以上入出金などの取引がない預金は、休眠預金になります。2009年1月以降に最後の取引があった預金が原則の対象です。ただ、休眠預金になった後も、取引のあった金融機関で引き出すことができます。
それでも、時間がたつほど書類集めや相続人の確認は大変になります。相続人の誰かが亡くなると、さらに相続人が増えることもあるんです。
ゆうちょ銀行・JAバンクの相続手続きで気をつけること
ゆうちょ銀行の場合
ゆうちょ銀行は、窓口で相続の申し出をして、必要書類の案内を受ける流れです。郵便局の窓口から手続きを始められます。
注意したいのは、2007年10月1日の郵政民営化より前に預けた定額郵便貯金などです。これらは休眠預金の対象外で、別のルールで扱われます。古い通帳や証書が出てきたら、早めに窓口に確認しておきましょう。
相続税の申告で使う書類は 相続税申告の必要書類一覧 で確認できます。相続の申し出と一緒に残高証明書も請求しておくと、二度手間になりません。
JAバンクの場合
JAバンクも、銀行と同じく法律上の期限はありません。手続きは、口座のあるJAの窓口で行います。
『JAには貯金だけでなく、出資金もあった』という家庭も多いですよね。組合員としての出資金は、貯金とは別の手続きになることがあります。窓口で、貯金と出資金の両方を確認してみてください。
「JAの貯金って、相続税の対象になるの？」
「なりますよ。銀行の預金と同じく、亡くなった日の残高で計算します」
遺産分割の前にお金が必要な時は
葬儀費用や当面の生活費で、すぐにお金が必要なこともありますよね。
遺産分割の前でも、1金融機関ごとに「相続開始時の預金額×1/3×その相続人の法定相続分」、上限150万円まで単独で払い戻せる制度があります。
例えば、ある銀行に600万円の預金があり、子2人が相続人なら、1人あたり600万円×1/3×1/2で100万円まで払い戻せます。
- 相続放棄の可能性がないか（使うと放棄できなくなることがある）
- 他の相続人に、引き出すことを伝えたか
- 引き出したお金の使い道を記録しておけるか
払い戻したお金を使うと、相続放棄ができなくなることがあります。借金がありそうな時は、先に財産の全体を確かめましょう。
『葬儀代くらいなら大丈夫だろう』と自己判断せず、迷ったら家庭裁判所や弁護士に聞いてみてください。
休眠預金のくわしいルールは、金融庁の休眠預金の案内 で確認できます。期限の全体は 遺産相続の期限一覧 にまとめています。
預金のほかに不動産もあって、遺産が基礎控除を超えて相続税がかかりそうなら、申告期限に間に合うよう早めに税理士へ相談しておくと安心です。
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よくある質問
ゆうちょ銀行の相続手続きは何年後でもできますか？
法律上の期限はなく、何年後でも手続きはできます。ただ、民営化前の定額郵便貯金などは別のルールがあるので、古い証書があれば早めに確認しましょう。
銀行の相続手続きは、相続税の申告より先にするべきですか？
申告には亡くなった日の残高証明書が必要なので、残高証明書の請求は早めにしておきましょう。払い戻し自体は、遺産分割がまとまってからでもかまいません。
休眠預金になったら、相続人は受け取れないのですか？
受け取れます。休眠預金になった後も、取引のあった金融機関で引き出すことができます。
まとめ
- 銀行・ゆうちょ銀行・JAバンクの相続手続きに法律上の期限はない
- 相続放棄の3か月、相続税の申告の10か月から逆算して残高を確認する
- 10年以上取引がない預金は休眠預金になるが、後から引き出せる
- 遺産分割前でも、1金融機関あたり上限150万円まで払い戻せる
