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親の相続が近づいてきて、『相続税っていくらかかるんだろう』『みんなどのくらい払っているの？』と気になっていませんか。
結論から言うと、相続税を払った家庭の平均は、亡くなった人1人あたり1,930万円です。ただ、これは遺産が多い家庭も含めた平均で、そもそも相続税がかかる人は1割に届きません。
この記事を読めば、相続税の平均額と、自分の家の遺産額ならどのくらいかかるかの目安がわかります。
相続税の平均額は1人あたり1,930万円
国税庁「令和5年分 相続税の申告事績の概要」によると、相続税がかかった被相続人1人あたりの税額は1,930万円、課税価格は1億3,891万円でした。一方、亡くなった人のうち相続税の課税対象になったのは9.9%です。
平均1,930万円と聞くと、かなり高く感じますよね。ただ、この数字の見方には少しコツがあります。
| 項目（令和5年分） | 数値 |
|---|---|
| 課税対象になった被相続人の割合 | 9.9% |
| 課税対象になった被相続人の数 | 約15.6万人 |
| 1人あたりの課税価格 | 1億3,891万円 |
| 1人あたりの相続税額 | 1,930万円 |
ここでいう1人あたりは、亡くなった人1人あたりです。遺族が何人かで分けて払った合計なので、相続人1人が払う額はもっと小さくなります。
平均額が高く見える理由
相続税の税率は、遺産が多いほど上がる仕組みです。数億円の遺産がある家庭の税額が平均を大きく引き上げています。
課税価格の平均が1億円を超えていることからも、平均値は「遺産が多めの家庭」の数字だとわかります。
しかも、この統計は相続税を払った家庭だけの平均です。相続税がかからなかった9割以上の家庭は、平均の計算に入っていません。
『うちも2,000万円近く払うの？』と心配する必要はありません。自分の家がいくらかかるかは、遺産額と家族構成で計算してみるのが早道です。
遺産額別・相続税はどのくらいかかる？目安の早見表
ここからは、遺産額ごとに相続税がどれくらいかかるかを計算しました。法定相続分どおりに分けたとして、家族が実際に納める合計額です。
| 遺産額 | 配偶者と子2人 | 子2人だけ |
|---|---|---|
| 5,000万円 | 10万円 | 80万円 |
| 6,000万円 | 60万円 | 180万円 |
| 8,000万円 | 175万円 | 470万円 |
| 1億円 | 315万円 | 770万円 |
| 2億円 | 1,350万円 | 3,340万円 |
配偶者がいる場合は、配偶者の税額軽減で配偶者の分が0円になるので、子2人の分だけを載せています。遺産額は借入金や葬式費用を引いた後の金額です。
『配偶者がいるかどうかで、こんなに違うの？』と驚いた方もいるかもしれません。実は、配偶者は1億6,000万円か法定相続分のどちらか多い額まで相続税がかからないんです。
ただし、配偶者が多く相続すると、次に配偶者が亡くなった時の相続で子の税額が増えることもあります。1回目だけで判断しないのがポイントです。
もっと細かい遺産額での一覧は、相続税の早見表にまとめています。
相続税500万円・2000万円になるのは遺産いくらから？
逆に「相続税500万円だと遺産はいくら？」という見方もできます。子1人だけが相続するケースで計算してみましょう。
相続税500万円になる遺産額
子1人なら基礎控除は3,600万円です。課税遺産総額が3,500万円の時、税率20%・控除額200万円で、3,500万円×20%−200万円＝500万円になります。
つまり、遺産7,100万円で相続税は500万円です。子2人なら、遺産8,200万円で合計500万円になります。
相続税2000万円を払う遺産額
課税遺産総額が9,000万円の時、税率30%・控除額700万円で、9,000万円×30%−700万円＝2,000万円です。
基礎控除3,600万円を足すと、遺産1億2,600万円で子1人の相続税は2,000万円になります。
| 子1人の相続税 | 遺産額の目安 |
|---|---|
| 40万円 | 4,000万円 |
| 160万円 | 5,000万円 |
| 500万円 | 7,100万円 |
| 2,000万円 | 1億2,600万円 |
計算の手順は相続税の計算方法で、税率の段階は相続税の税率と速算表で確認できます。
相続税の相場より大事な「自分の家の遺産額」
相続税の値段を左右するのは、平均ではなく自分の家の遺産額です。ここが大事なところです。
例えば、こんな会話はよくあります。
「預金は少ないから、うちは相続税なんて関係ないよ」
「でも実家の土地って、評価したらいくらになるんだろう」
自宅の土地や生命保険金を足すと、思ったより遺産が大きくなることも。逆に、小規模宅地等の特例を使えば、自宅の土地の評価を330㎡まで80%減らせる場合もあります。
- 法定相続人は何人か（基礎控除が決まる）
- 自宅や土地の路線価・固定資産税評価額
- 生命保険金・死亡退職金の金額と受取人
- 借入金や葬式費用など差し引けるもの
- 亡くなる前の生前贈与があるか
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相続税はいつまでに、どうやって払う？
相続税の目安がわかったら、払い方も知っておきたいですよね。
申告と納付の期限は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。申告書は、亡くなった人の住所地を管轄する税務署に出します。
納付は、原則として現金で一括です。遺産の多くが土地で現金が足りない時は、分割で払う延納（利子税がかかります）や、延納でも難しい場合の物納という制度もあります。
期限を過ぎると延滞税がかかり、無申告加算税などが上乗せされることもあります。相続税がかかりそうなら、10か月の期限から逆算して準備を始めておきましょう。
相続人1人が払うのはいくら？
平均額は家族全体の合計なので、1人が払う額は分け方で変わります。
例えば、遺産1億円を配偶者と子2人で法定相続分どおりに分けたケースでは、相続税の総額630万円を取り分で割り振ります。配偶者の315万円は税額軽減で0円になり、子は1人157.5万円ずつです。
『総額で見ると大きいけど、1人分ならこのくらいか』と感じた方もいるかもしれません。相続税は、受け取った財産の中から払うのが一般的です。
よくある質問
相続税は平均していくら払っていますか？
国税庁の令和5年分の統計では、相続税がかかった被相続人1人あたりの税額は1,930万円です。遺産が多い家庭が平均を引き上げているので、自分の遺産額で計算したほうが目安になります。
相続税はどれくらいの遺産からかかりますか？
遺産が「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」の基礎控除を超えるとかかります。相続人が子2人なら4,200万円、配偶者と子2人なら4,800万円が境目です。
遺産1億円の相続税はいくらですか？
配偶者と子2人が法定相続分どおりに相続すると、配偶者の税額軽減を使って合計315万円です。子2人だけなら770万円になります。
まとめ
- 相続税を払った家庭の平均は、亡くなった人1人あたり1,930万円（令和5年分）
- 相続税の課税対象になるのは、亡くなった人の9.9%
- 遺産1億円なら、配偶者と子2人で315万円、子2人だけで770万円
- 子1人で相続税500万円になるのは遺産7,100万円
- 平均より、自宅の土地などを含めた自分の家の遺産額で計算するのが大事
