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親が証券会社で株を持っていたけれど、『名義変更ってどこに何を出せばいいの？』と困っていませんか。株や投資信託は、預金と比べて手続きのイメージがわきにくいですよね。
結論から言うと、上場株式や投資信託は、相続人が同じ証券会社（金融機関）に口座を作り、そこへ移す形で名義を変えます。株券が手元にある場合や非上場株式の場合は、流れが少し違います。
この記事を読めば、株の相続の名義変更の手順と、そろえる書類、税金の考え方がわかります。
株を相続した時の名義変更はどうする？
上場株式・投資信託は、亡くなった人の口座がある証券会社や銀行に連絡し、相続人の口座へ移管（名義変更）します。相続人がその会社に口座を持っていなければ新しく作ります。必要書類は戸籍（または法定相続情報一覧図の写し）、遺産分割協議書か遺言書、相続人の印鑑証明書などです。
株式の名義変更は、口座の中身を「売って現金で分ける」のではなく、株のまま相続人の口座に移すのが基本です。移した後で売るかどうかは、相続人が決められます。
名義変更の流れ
- 証券会社・銀行に口座名義人が亡くなったことを連絡する
- 相続手続きの書類一式を送ってもらう
- 遺産分割で、誰が株を受け継ぐかを決める
- 受け継ぐ人が同じ会社に口座を作る（すでにあれば不要）
- 相続手続依頼書と必要書類を出す
- 相続人の口座に株式・投資信託が移る
連絡をすると、亡くなった人の口座は取引が止まります。『その間に株価が下がったら？』と心配になりますよね。移管が終わるまでは売れないので、手続きは早めに進めておきましょう。
株を兄弟でどう分ける？
株の分け方には、主に次の3つがあります。
| 分け方 | 内容 | 向いているケース |
|---|---|---|
| 銘柄ごとに分ける | A社株は長男、B社株は長女のように分ける | 銘柄が複数ある |
| 株数で分ける | 同じ銘柄を株数で分ける（単元に注意） | 1銘柄を大量に持っている |
| 売って現金で分ける | 移管した後に売却し、代金を分ける | 株を持ち続けたい人がいない |
『株価が動くから、公平に分けにくい』と感じる方もいますよね。分ける時点の株価で話し合うのか、評価額で話し合うのかを最初に決めておくと揉めにくいです。
証券会社がどこか分からない時
亡くなった人がどの証券会社を使っていたか分からない時は、郵便物や通帳の入出金、配当金の通知を確認してみてください。
それでも分からなければ、証券保管振替機構（ほふり）に「登録済加入者情報の開示請求」をすると、口座を開いていた証券会社などを調べられます。
株の相続の名義変更に必要な書類
必要書類は会社ごとに違いますが、一般的には次のとおりです。
| 書類 | ポイント |
|---|---|
| 相続手続依頼書 | 証券会社・銀行の所定の用紙 |
| 亡くなった人の出生から死亡までの戸籍 | 法定相続情報一覧図の写しで代えられることが多い |
| 相続人全員の戸籍 | 同上 |
| 遺産分割協議書（または遺言書） | 株を誰が受け継ぐか分かるもの |
| 相続人全員の印鑑証明書 | 発行からの期限を決めている会社もある |
| 受け継ぐ人の口座の情報 | 同じ会社の口座 |
ここが大事なところなんですが、証券会社や銀行など手続き先が多いと、戸籍の束を何度も出し直すことになります。法務局で法定相続情報一覧図の写しを取っておくと、戸籍の代わりに使えて楽なんです。交付は無料です。
取得方法は法定相続情報一覧図の取得方法で解説しています。
株の相続の名義変更に期限はある？
株式の名義変更そのものに、法律で決まった期限はありません。ただ、相続税がかかる場合は、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に申告と納付が必要です。
株を売って相続税を払う予定なら、移管にかかる時間も考えて早めに動きましょう。相続全体の期限は相続手続きの流れで確認できます。
株券・特別口座・非上場株式の場合
『証券会社の口座が見つからないのに、株主の通知が届いた』というケースもあります。
特別口座に入っている株
昔の株券を電子化しないままだった株などは、「特別口座」で管理されていることがあります。特別口座は、その会社の株主名簿管理人（信託銀行など）が扱っています。
配当金の通知や株主総会の案内に書かれた管理人に連絡し、相続人の証券口座へ移す手続きをします。
株券が見つかった時
家から古い株券が出てきた時は、その会社がすでに株券を発行しない会社になっているかを確認しましょう。上場会社の株券は電子化されているので、紙の株券そのものに価値はなく、株主の権利は特別口座などで管理されています。
非上場株式の名義変更
家族経営の会社など、非上場株式の場合は、証券会社ではなくその会社に対して株主名簿の書き換えを求めます。
会社によっては、定款で相続人に株を売り渡すよう求められる定めがあることも。会社の経営に関わる株なら、誰が受け継ぐかは早めに家族と会社で話し合っておくと安心です。
株の名義変更でかかる税金は？
「名義を変えるだけで税金がかかるの？」
「変える時ではなく、相続税と、売った時の税金を考えるんだよ」
相続で名義を変えること自体に贈与税はかかりません。かかる可能性があるのは、相続税と、受け継いだ株を売った時の所得税・住民税です。
相続税での株式の評価
上場株式は、次の4つの価格のうち最も低いものを使います。
- 相続開始日の終値
- 相続開始日の月の終値の平均
- その前月の終値の平均
- その前々月の終値の平均
例えば、1,000株を持っていて、相続開始日の終値が2,000円、その月の平均が1,900円、前月の平均が1,950円、前々月の平均が2,050円だったとします。最も低い1,900円を使い、1,900円 × 1,000株 = 190万円が評価額です。
非上場株式は、類似業種比準方式・純資産価額方式・配当還元方式を、会社の規模や株主の立場で使い分けます。計算が複雑なので、自社株がある時は専門家に任せる人が多いです。
相続した株を売った時の税金
相続した株を売る時の利益は、亡くなった人が買った時の価格（取得費）をもとに計算します。取得費は、被相続人から引き継ぐんです。
相続税を払った人が、申告期限の翌日から3年以内に売った場合は、払った相続税の一部を取得費に足せる「取得費加算の特例」があります。売る予定があるなら、この期間も頭に入れておきましょう。
NISA口座の株はどうなる？
亡くなった人のNISA口座の株や投資信託は、相続人のNISA口座には移せません。相続人の特定口座や一般口座に移すのが一般的です。
株式や投資信託が多い、非上場株式がある、という家庭は、評価の計算と申告が複雑になりがちです。相続税がかかりそうなら、移管の手続きと並行して税理士に相談しておくと、売るかどうかの判断もしやすくなります。
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よくある質問
株を相続したら、名義変更はいつまでにすればいいですか？
名義変更自体に法律上の期限はありません。ただ、相続税がかかる場合は10か月以内に申告と納付が必要なので、株を売って納税する予定なら早めに手続きしましょう。
証券会社に口座がなくても相続できますか？
はい。受け継ぐ人が、亡くなった人の口座がある証券会社に新しく口座を作れば、そこへ移管できます。
株の名義変更で贈与税はかかりますか？
相続による名義変更に贈与税はかかりません。相続税の対象になり、相続後に売って利益が出た時は所得税・住民税がかかります。
まとめ
- 上場株式・投資信託は、相続人の口座へ移管する形で名義変更する
- 受け継ぐ人が同じ会社に口座を持っていなければ新しく作る
- 戸籍の代わりに法定相続情報一覧図の写しを使うと手続きが楽
- 名義変更に法律上の期限はないが、相続税は10か月以内
- 上場株式は4つの価格のうち最も低いもので評価する
- 特別口座の株は株主名簿管理人、非上場株式は会社に手続きする
