当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。
昔、養子に出た兄弟がいる。親が亡くなった時、その兄弟にも相続権があるのか、気になりますよね。自分が養子に行った立場で、実の親の相続がどうなるか知りたい方もいるはずです。
結論から言うと、普通養子なら実の親の相続権は残り、特別養子なら実の親の相続権はなくなります。縁組の種類ごとの違いと、兄弟の相続や相続税での数え方を見ていきます。
養子に出た子は実の親を相続できる？
普通養子縁組で養子に出た子は、実の親との親子関係が続くため、実の親と養親の両方を相続できます。特別養子縁組の場合は実の親との親子関係が終わるため、実の親の相続権はなく、養親だけを相続します。
養子縁組には、普通養子縁組と特別養子縁組の2種類があります。違いを並べると次のとおりです。
| 項目 | 普通養子縁組 | 特別養子縁組 |
|---|---|---|
| 実の親との親子関係 | 続く | 終わる |
| 実の親の相続権 | ある | ない |
| 養親の相続権 | ある（実子と同じ相続分） | ある（実子と同じ相続分） |
| 実の兄弟姉妹の相続 | 兄弟姉妹として相続人になりうる | 相続人にならない |
『養子に出したのだから、もう相続人ではない』と思われがちですが、実は普通養子ならそうではないんです。
例えば、父が亡くなり、母と子3人が相続人になるケース。子の一人が普通養子で他家に入っていても、その子も父の子として相続人です。法定相続分は、母が1/2、子がそれぞれ1/6になります。
遺産分割協議は相続人全員の合意が必要なので、養子に出た子を外して話し合いを進めることはできません。
特別養子縁組の子の相続権
特別養子縁組は、原則として子の福祉のために家庭裁判所の審判で成立する縁組です。成立すると、戸籍の上でも養親の実の子に近い形で記載されます。
特別養子になった子は、養親の子として相続権を持ちます。養親の親（祖父母）が亡くなった時に養親がすでに亡くなっていれば、孫として代わりに相続する代襲相続も起こります。
実の親が亡くなった時は相続人になりませんが、実の親が遺言を残していれば、遺贈として財産を受け取ることはできます。
養子縁組の種類は戸籍で確かめる
『兄が養子に出たのは知っているけど、どちらの縁組かは分からない』ということもありますよね。
縁組の種類は、戸籍を見れば確認できます。相続手続きでは、亡くなった人の出生から死亡までの戸籍を集めるので、その中で養子に出た子の記載も分かるんです。
特別養子の場合は、実の親の戸籍から子が除かれ、新しい戸籍を経て養親の戸籍に入る形になります。読み方が難しい時は、市区町村の窓口で聞いてみてください。古い戸籍は手書きのことも多く、慣れないと読み飛ばしやすいんです。
養子に行った兄弟の相続はどうなる？
兄弟姉妹が相続人になるのは、亡くなった人に子も親もいない場合です。
普通養子で他家に行った兄弟も、血のつながった兄弟であることは変わりません。そのため、兄弟が亡くなった時の相続人になりえます。
一方で、特別養子で他家に入った人は、実の家族との親族関係が終わります。実の兄弟の相続人にはなりません。
「養子に出た弟とは何十年も会っていないけど、連絡しないとだめ？」
「普通養子なら相続人なので、遺産分割の話し合いには加わってもらう必要があるんです」
連絡先が分からない時は、戸籍の附票で住所を調べる方法があります。戸籍を集めると、養子縁組の種類も確認できます。
アメリカなど海外で養子縁組をした場合
海外で養子縁組をした場合は、どの国の法律で相続を考えるかから確認が必要です。日本の相続では、原則として亡くなった人の本国の法律が使われます。
その縁組が、実の親との関係を残す型か、終わらせる型かによっても扱いが変わります。書類の翻訳も必要になるので、早めに専門家へ相談しておきましょう。
相続税で養子はどう数える？
相続税の基礎控除は「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」です。養子を数に入れられるのは、実子がいれば1人まで、いなければ2人までになります。
ただし、特別養子縁組による養子や、配偶者の実の子で養子になった人は、実子と同じように扱われ、この制限を受けません。
例えば、実子2人と普通養子2人がいて、配偶者はいないケース。相続税の計算に入れられる養子は1人なので、法定相続人の数は3人、基礎控除は4,800万円です。
孫を養子にした場合、その孫の相続税は2割加算の対象になる点にも注意が必要です。『養子を増やせば節税できる』と単純には言えないんですね。養子縁組を相続対策として考える方は、養子縁組と相続 や 相続税対策とは？ もあわせて読んでみてください。
養子がいて相続人が多い、遺産が基礎控除を超えて相続税がかかりそう。そんな場合は、相続人の数え方から税理士に確認してもらうと安心です。
相続税の申告・相談先に迷ったら
相続に強い税理士を
税理士ドットコムで無料紹介
知り合いに税理士がいない、どこに頼めばいいか分からない。そんな方も多いですよね。
土地や自宅がある、相続人が多いといった場合は、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談すると、手続きがぐっと楽になります。
- 全国7,500名以上の登録税理士から、相続に強い税理士を紹介
- 紹介は無料、24時間365日受付
- 最短当日に税理士を紹介してもらえる
- 東証プライム上場の弁護士ドットコム株式会社が運営
申し込みは、お探しの地域を選んで、かんたんな質問に答えるだけ。全5ステップで、入力の目安は30秒です。
かんたん30秒・24時間365日受付
税理士ドットコムで相続に強い税理士を探す（無料）
税理士ドットコムの紹介ページに移動します
よくある質問
養子に出した子に、実の親の遺産を渡さないことはできますか？
普通養子なら相続人なので、遺言で他の人に財産を残すことはできます。ただし子には遺留分があるため、請求されれば応じる必要があります。
特別養子縁組の子は、実の親の遺言で財産をもらえますか？
相続人ではありませんが、遺言で財産を受け取る（遺贈）ことはできます。この場合、相続税の2割加算の対象になります。
養子は実子より相続分が少ないですか？
少なくありません。養子の法定相続分は、実子と同じです。
まとめ
- 普通養子は実の親と養親の両方を相続できる
- 特別養子は実の親との関係が終わり、実の親の相続権はない
- 普通養子で他家に行った兄弟も、兄弟の相続人になりうる
- 相続税の養子の数の制限は、特別養子などには適用されない
