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親が亡くなり、実家の火災保険の契約者が親のままになっている。『火災保険も相続するの？相続税に関係ある？』と迷う方も多いですよね。
結論から言うと、火災保険の契約は家と一緒に相続人が引き継ぎ、契約者の名義変更が必要です。長期契約で解約返戻金がある場合は、その額が相続財産として相続税の計算に入ります。名義を変えないまま事故が起きると、保険金の受け取りで手間取ることもあるんです。
この記事を読めば、火災保険の相続で必要な手続きと、相続税での扱いが分かります。
火災保険は相続財産になる？
- 亡くなった人が契約者の火災保険は、契約の権利が相続財産になります。
- 相続税の評価は、原則として亡くなった日に解約したとした場合の解約返戻金の額です。
- 1年契約などで解約返戻金がほとんどなければ、評価額も小さくなります。
- 家を相続する人が決まったら、保険会社で契約者の名義変更をします。
火災保険は、家という財産にかける保険です。家を相続する人が、保険の契約もセットで引き継ぐのが自然な形なんです。
『保険の契約に値段なんてあるの？』と思いますよね。実は、何年分もの保険料をまとめて払う長期契約では、途中で解約すると残りの期間分の保険料が戻ってきます。この戻ってくるお金が、相続税での評価額になります。
火災保険の相続税評価
契約の形によって、相続税での扱いが変わります。
| 契約の形 | 相続税での扱い |
|---|---|
| 長期契約（保険料を一括で払っている） | 亡くなった日に解約したとした場合の解約返戻金の額を相続財産に入れる |
| 1年契約・月払い | 解約返戻金がない、または少ないことが多い |
| 亡くなる前の災害で出る保険金 | 受け取る権利が相続財産になる |
| 家財の火災保険 | 家財を相続する人が引き継ぎ、建物と同じ考え方で扱う |
解約返戻金の額は、保険会社に問い合わせると教えてもらえます。相続税の申告をする場合は、保険会社に「相続税の申告で使うので、亡くなった日時点の解約返戻金を教えてほしい」と伝えてみてください。
亡くなる前の災害で出る保険金
亡くなる前に台風や水漏れなどで家が傷み、まだ保険金を受け取っていなかったケースもあります。この保険金は、亡くなった人が受け取るはずだったお金なので、受け取る権利が相続財産になります。
生命保険の死亡保険金と違って、「500万円×法定相続人の数」の非課税枠は使えません。死亡保険金の扱いとの違いは生命保険の相続税の仕組みで確認できます。
火災保険の名義変更の手続き
名義変更は、家を誰が相続するかが決まってから行うのが一般的です。ただ、遺産分割に時間がかかる時は、保険会社に先に連絡しておきましょう。
- 保険証券を探し、保険会社や代理店に契約者が亡くなったことを伝える
- 家を相続する人を遺産分割で決める
- 保険会社から届く名義変更の書類に記入する
- 戸籍謄本や遺産分割協議書など、求められた書類を添えて返送する
例えば、保険会社への連絡はこんなやり取りになります。
「母が契約者の火災保険を、相続した私の名義に変えたいです」
「承知しました。戸籍謄本などの書類をご案内しますね」
建物の名義も変える必要があります。相続登記は、相続で不動産を取得したことを知った日から3年以内が期限です。
空き家になった実家の火災保険は要注意
ここが大事なところです。実家が空き家になると、住んでいる家と同じ契約のままでは補償が受けられないことがあります。誰も住まなくなったら、そのことを保険会社に伝えて、契約の内容を見直してもらいましょう。
『そのうち売るつもりだし、放っておいても大丈夫かな』と思いがちです。でも、空き家は火事や台風の被害に気づくのが遅れやすいもの。売却するまでの間も、保険は切らさないようにしておくのが安心です。
実家を相続するなら、建物と土地の評価で相続税が変わってきます。土地の評価や小規模宅地等の特例が関わる時は、税理士に相談すると計算を任せられて安心です。
『保険証券が見つからない』という時は、通帳の引き落とし履歴から保険会社を探せます。毎年同じ時期に引き落とされている保険料があれば、その会社に問い合わせてみてください。
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よくある質問
火災保険を名義変更せずに放っておくとどうなりますか？
契約者が亡くなったままだと、事故が起きた時に保険金の請求で相続人全員の同意や書類を求められるなど、手間がかかることがあります。早めに保険会社へ連絡しておきましょう。
相続した家の火災保険を解約したら、解約返戻金は誰のものですか？
解約返戻金は相続財産なので、遺産分割で決めた人が受け取ります。分割前に解約する時は、他の相続人にも伝えておくと揉めにくくなります。
地震保険も相続税の対象になりますか？
地震保険も、解約返戻金がある長期契約なら火災保険と同じように相続財産になります。保険会社に返戻金の額を確認してみてください。
まとめ
- 火災保険の契約は、家を相続する人が引き継ぎ、名義変更をします。
- 相続税の評価は、亡くなった日時点の解約返戻金の額です。
- 亡くなる前の災害で出る保険金は、受け取る権利が相続財産になります。
- 空き家になったら、保険会社に伝えて契約を見直しておきましょう。
保険で相続税を減らす方法は生命保険の相続税対策で解説しています。
火災保険は、相続の手続きの中でも後回しにされがちです。家を誰が引き継ぐかが決まったら、登記とあわせて保険の名義も見直しておきましょう。
