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島根で親が亡くなり、相続税の申告がうちにも必要なのか迷っている。そんな方も多いはずです。
結論から言うと、遺産が基礎控除以下なら申告はいりません。ただし、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例で0円にする場合は、0円でも申告が必要です。申告書は、亡くなった方の住所地の税務署に10か月以内に出します。
この記事を読めば、島根県の税務署と相続の窓口、申告が必要かの見分け方、相談先の選び方が分かります。
島根で相続税の申告がいるのは、どんな時？
島根県で相続税の申告がいるのは、遺産の合計が基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超える時です。特例や配偶者の税額軽減を使って0円になる時も申告が必要です。申告書は亡くなった方の住所地の税務署（県内7署）へ、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に出します。
『うちは田舎の家と田んぼくらいだから、関係ないでしょう？』と思う方もいますよね。
たしかに、基礎控除以下なら申告はいりません。ただ、申告がいるかどうかは、財産を全部足してみないと分からないんです。
| ケース | 申告 |
|---|---|
| 遺産の合計が基礎控除以下 | いらない |
| 基礎控除を超え、税額が出る | いる |
| 基礎控除を超えるが、配偶者の税額軽減で0円になる | いる |
| 基礎控除を超えるが、小規模宅地等の特例で基礎控除以下になる | いる |
例えば、こんな相談はよくあります。
「父の遺産は、母が全部相続する予定です。母は税金がかからないと聞いたので、何もしなくていいですか？」
「配偶者の税額軽減は、申告して初めて使える仕組みです。基礎控除を超えているなら、0円でも申告はしておきましょう」
相続税の基本は 相続税とは？ で詳しく解説しています。
島根県の相続手続きの窓口一覧
島根県の主な窓口は次のとおりです。
| 手続き | 主な窓口 | 所在地 |
|---|---|---|
| 相続放棄・遺言の検認・遺産分割調停 | 松江家庭裁判所（本庁） | 松江市 |
| 相続登記・法定相続情報一覧図 | 松江地方法務局（本局） | 松江市 |
| 相続税の申告 | 亡くなった方の住所地の税務署（県内7署） | 各地 |
| 死亡届・戸籍・固定資産税 | 市町村役場 | 各市町村 |
税務署の担当
島根県の税務署は、広島国税局の管内です。担当は次のとおりです。
| 税務署 | 担当する地域 |
|---|---|
| 松江税務署（松江市） | 松江市、安来市 |
| 出雲税務署（出雲市） | 出雲市 |
| 石見大田税務署（大田市） | 大田市 |
| 大東税務署（雲南市） | 雲南市、仁多郡、飯石郡 |
| 浜田税務署（浜田市） | 浜田市、江津市、邑智郡 |
| 益田税務署（益田市） | 益田市、鹿足郡 |
| 西郷税務署（隠岐の島町） | 隠岐郡 |
雲南市・奥出雲町・飯南町の相続税は、雲南市大東町にある大東税務署の担当です。「大東」という名前なので、地名と結びつかずに探してしまう方もいるかもしれません。
家庭裁判所の担当
| 家庭裁判所 | 担当する地域 |
|---|---|
| 本庁（松江市） | 松江市、安来市 |
| 雲南出張所（雲南市） | 雲南市、奥出雲町、飯南町 |
| 出雲支部（出雲市） | 出雲市、大田市 |
| 浜田支部（浜田市） | 浜田市、江津市 |
| 川本出張所（川本町） | 川本町、美郷町、邑南町 |
| 益田支部（益田市） | 益田市、津和野町、吉賀町 |
| 西郷支部（隠岐の島町） | 海士町、西ノ島町、知夫村、隠岐の島町 |
雲南出張所は審判・調停の受付だけを行い、その後の手続きは松江の本庁で進みます。本庁で受け付けてもらうこともできます。
相続放棄は、相続の開始を知った時から3か月以内に申し立てます。費用は申述人1人につき収入印紙800円と郵便切手、戸籍の取得費がかかります。詳しくは 相続放棄とは を読んでみてください。
法務局の担当
| 法務局 | 不動産登記を担当する地域 |
|---|---|
| 本局（松江市） | 松江市、安来市 |
| 出雲支局（出雲市） | 出雲市、大田市、雲南市、飯南町、奥出雲町 |
| 浜田支局（浜田市） | 浜田市、江津市、川本町、美郷町、邑南町 |
| 益田支局（益田市） | 益田市、津和野町、吉賀町 |
| 西郷支局（隠岐の島町） | 隠岐郡の町村 |
こうして並べると、雲南市は家庭裁判所が雲南出張所、法務局が出雲支局、税務署が大東税務署と、3つともばらばらです。大田市も、税務署は石見大田、家庭裁判所と法務局は出雲です。
相続登記は2024年4月1日から義務になり、相続したと知った日から3年以内の登記が必要です。詳しくは 相続登記の義務化とは で解説しています。
島根で相続税がかかるかの目安と、税理士に頼むと楽なケース
例えば、夫が亡くなり、妻と子1人が相続するケースで、遺産が6,000万円だったとします。
| 計算の段階 | 金額 |
|---|---|
| 基礎控除（3,000万円＋600万円×2人） | 4,200万円 |
| 課税される部分 | 1,800万円 |
| 妻と子の法定相続分（900万円ずつ）にかかる税額 | 90万円ずつ |
| 相続税の総額 | 180万円 |
妻と子が半分ずつ相続すれば、妻は配偶者の税額軽減で0円、子が90万円を納めます。妻が全部を相続する場合は、配偶者の税額軽減で納める税額は0円です。
ここが大事なところです。どちらの分け方でも、基礎控除を超えているので申告は必要なんです。
税理士に頼むと楽なのはこんな人
- 自宅のほかに田畑や山林があり、評価の仕方が分からない
- 配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例を使って0円にしたい
- 相続人が県外に住んでいて、島根の財産を調べに来るのが大変
- 申告期限の10か月まで、あまり時間が残っていない
こうしたケースは、相続税に慣れた税理士に任せると、評価や特例の判断で迷う時間が減ります。特例の要件を満たすかは、税理士に確認しておきましょう。
相続税の申告・相談先に迷ったら
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知り合いに税理士がいない、どこに頼めばいいか分からない。そんな方も多いですよね。
土地や自宅がある、相続人が多いといった場合は、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談すると、手続きがぐっと楽になります。
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税理士費用の目安は 相続税の税理士費用・報酬相場 で紹介しています。
島根県で無料で相続の相談ができる公的な窓口
松江市の法律相談・司法書士相談
松江市では、市役所の消費・生活相談室で、弁護士による法律相談を行っています。松江市に住んでいる方・働いている方・通学している方が対象で、予約制です。
また、司法書士による相談では、相続登記や土地・建物の名義変更の相談ができます。こちらも予約が必要です。
開催日や受付方法は変わることがあるので、松江市のホームページで確認してから予約してみてください。ほかの市町村でも法律相談をしていることがあります。
『何から話せばいいか分からない』という時は、次のメモを用意しておくと話が早く進みますよ。
- 相続人の顔ぶれ
- 財産のおおまかな一覧（家・田畑・山林・預金・借金）
- 亡くなった日と、いちばん困っていること
そのほかの窓口
- 税務署の電話相談センター：相続税の一般的なルールを質問できる
- 法テラス：収入などの条件に当てはまれば無料の法律相談が使える
- 島根県の税理士会・司法書士会・弁護士会：相談会を行っていることがある
無料相談の使い方は 相続の無料相談はどこでできる？ で、ほかの県は 都道府県別 相続の相談先一覧 から探せます。
よくある質問
雲南市に住んでいた親の相続税は、どこの税務署ですか？
雲南市は、雲南市大東町にある大東税務署の担当です。奥出雲町・飯南町も同じです。
大田市に住んでいた親の相続放棄は、どこの家庭裁判所ですか？
大田市は松江家庭裁判所の出雲支部の担当です。
相続税が0円なら、申告しなくてもいいですか？
遺産が基礎控除以下で0円なら申告はいりません。配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例を使って0円になる場合は、申告が必要です。
まとめ
- 島根で相続税の申告がいるのは、遺産が基礎控除を超える時
- 特例や配偶者の税額軽減で0円になる時も、申告は必要
- 申告書は亡くなった方の住所地の税務署（県内7署）へ10か月以内に出す
- 雲南市や大田市は、税務署・家庭裁判所・法務局で担当が分かれる
- 松江市では弁護士の法律相談と司法書士相談を予約制で受けられる
