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京都市の実家を相続することになり、相続税の申告を税理士に頼むべきか迷っている。そんな方も多いはずです。
結論から言うと、京都市内に土地や家があるなら、相続税がかかるかどうかを早めに税理士と一緒に確かめておくのが安心です。申告先の税務署は、亡くなった方が住んでいた区で決まります。
この記事では、京都市11区の窓口と、税理士に頼むかどうかの判断のしかたをお話しします。
京都市で相続税を税理士に頼むなら、まず何を確かめる？
京都市で相続税の相談をするなら、最初に「遺産が基礎控除（3,000万円＋600万円×法定相続人の数）を超えそうか」を確かめましょう。超えそうなら、亡くなった方の住所地の区を担当する税務署に、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内に申告します。京都市内は土地の評価が高い場所もあるので、自宅の土地の評価や小規模宅地等の特例を使うなら、相続税に慣れた税理士に頼むと進めやすくなります。
『うちは普通の家だから、税理士なんて大げさかな？』と思いますよね。
ただ、京都市の中心部や人気のある住宅地では、土地だけで数千万円の評価になることもあります。預金や生命保険金を足すと、思ったより遺産が多かったということも。
まずは財産を書き出して、ざっくり合計してみてください。税理士に頼むかどうかは、その後で決めても遅くありません。
京都市の区ごとの相続の窓口
京都市内の窓口を区ごとにまとめました。家庭裁判所は、11区すべて京都家庭裁判所の本庁（左京区）が担当です。
| 区 | 税務署（相続税の申告） | 法務局（相続登記） |
|---|---|---|
| 北区・上京区 | 上京税務署 | 京都地方法務局 本局（上京区） |
| 左京区 | 左京税務署 | 本局 |
| 中京区 | 中京税務署 | 本局 |
| 東山区・山科区 | 東山税務署 | 本局 |
| 下京区 | 下京税務署 | 本局 |
| 南区 | 下京税務署 | 伏見出張所（伏見区） |
| 伏見区 | 伏見税務署 | 伏見出張所 |
| 右京区・西京区 | 右京税務署 | 嵯峨出張所（右京区） |
相続税の申告書は、亡くなった方の住所地の税務署に出します。相続人が京都市外に住んでいても、提出先は変わりません。
京都市ならではの注意点
南区は、税務署は下京税務署なのに、登記は伏見出張所が担当です。山科区も、税務署は東山税務署にまとまっています。区役所の場所と税務署の名前が一致しないので、迷いやすいところなんです。
例えば、南区に住んでいた母が亡くなり、実家も南区にあるケースです。相続放棄は左京区の家庭裁判所、相続税は下京税務署、実家の登記は伏見出張所と、3つの区に窓口が分かれます。
右京区・西京区の不動産は、嵯峨出張所が登記を受け付けています。向日市・長岡京市・大山崎町の不動産も同じ出張所の担当です。
窓口が決まるルール
- 家庭裁判所（相続放棄・遺言の検認・遺産分割調停）：亡くなった方の最後の住所地
- 法務局（相続登記・法定相続情報一覧図）：不動産がある場所
- 税務署（相続税の申告）：亡くなった方の住所地
- 区役所（死亡届・戸籍）：死亡届は死亡を知った日から7日以内
京都市の相続で相続税がかかるかの目安
例えば、父がすでに亡くなっていて、母の遺産を子2人で相続するケースです。遺産は京都市内のマンションと預金で5,000万円とします。
基礎控除は4,200万円なので、課税される部分は800万円です。子2人で400万円ずつに分けると、税率は10%で1人40万円。相続税の総額は80万円になります。
| 相続人 | 基礎控除 | 遺産5,000万円 | 遺産7,000万円 |
|---|---|---|---|
| 子2人 | 4,200万円 | 総額80万円 | 総額320万円 |
| 子3人 | 4,800万円 | 0円（申告不要） | 総額220万円 |
子3人で遺産7,000万円の場合は、課税される部分が2,200万円です。1人あたり約733万円に10%をかけて、総額は220万円になります。
不動産がある相続で知っておきたい特例
京都市の相続は、不動産の扱いで税額が大きく変わります。
- 小規模宅地等の特例：自宅の土地は330㎡まで評価を80%減らせる（同居の親族など要件あり・申告が必要）
- 空き家の3,000万円特別控除：1981年5月31日以前に建てられた実家を売る時に使える（2027年12月31日までの譲渡）
- 取得費加算の特例：申告期限の翌日から3年以内に相続した不動産を売ると、払った相続税の一部を取得費に足せる
マンションの評価は、2024年1月1日以降の相続から新しい方法になっています。どの特例が使えるかは要件しだいなので、税理士に確認してみてください。
京都市で税理士に頼むと楽なケース
- 路線価のある土地で、形がいびつ・道路に面していないなど評価に迷う
- 貸している家やマンションがある
- 実家を売るか残すかで、特例の使い方を比べたい
- 京都市外に住んでいて、区役所・税務署に何度も行けない
相続税の申告・相談先に迷ったら
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知り合いに税理士がいない、どこに頼めばいいか分からない。そんな方も多いですよね。
土地や自宅がある、相続人が多いといった場合は、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談すると、手続きがぐっと楽になります。
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京都市で税理士・司法書士・弁護士のどこに相談する？
『相続のことは全部、税理士に聞けばいいんでしょ？』と思うかもしれません。実は、税理士にできないこともあるんです。
| 困りごと | 相談先 |
|---|---|
| 相続税の申告、土地の評価、贈与税との比較 | 税理士 |
| 実家やマンションの名義変更（相続登記） | 司法書士 |
| 兄弟で遺産の分け方がまとまらない | 弁護士 |
| 戸籍集め、遺産分割協議書の作成 | 行政書士 |
例えば、こんな流れになることが多いです。
「伏見区の実家を兄と相続して、売りたいんです」
「分け方が決まっていれば、登記は司法書士、売った後の税金や相続税は税理士に相談するとスムーズですよ」
税理士を選ぶ時は、相続税の申告の実績や、見積もりが分かりやすいかを見てみてください。詳しくは 相続に強い税理士の選び方 にまとめています。費用の目安は 相続税の税理士費用 で確認できます。
京都府全体の窓口は 京都府の相続相談先 にまとめています。
京都市で無料で相続の相談ができる公的な窓口
『まずは無料で、どこに頼めばいいかだけ聞きたい』という方も多いですよね。
京都市民法律相談（弁護士）
京都市は、消費生活総合センターと各区役所・支所で、弁護士による無料の法律相談を行っています。遺産分けや相続人どうしの話し合いで困った時に使えます。
すべて予約制で、電話・来所のほかインターネットでも予約できます。
司法書士の無料相談会
京都市と京都司法書士会は、各区役所・支所で司法書士による無料相談会を開いています。相続、遺言、成年後見、不動産登記などの相談ができます。
どちらも開催日は変わるので、京都市のホームページで確認してみてください。
そのほかの窓口
- 京都地方法務局と京都司法書士会の「相続・遺言相談センター」
- 税務署の電話相談センター：相続税の一般的なルールを質問できる
- 法テラス：収入などの条件に当てはまれば無料の法律相談が使える
- 京都の税理士会でも相談会を行っていることがある
よくある質問
京都市の相続税の申告は、どこの税務署に出しますか？
亡くなった方の住所地の区を担当する税務署です。北区・上京区は上京、下京区・南区は下京、東山区・山科区は東山、右京区・西京区は右京、左京区・中京区・伏見区はそれぞれ同じ名前の税務署です。
京都市の実家の相続登記はどこでしますか？
不動産がある区を担当する京都地方法務局です。伏見区・南区は伏見出張所、右京区・西京区は嵯峨出張所、それ以外の区は上京区の本局が担当します。
相続税がかからない場合でも税理士に相談したほうがいいですか？
遺産が基礎控除以下なら申告は不要です。ただ、小規模宅地等の特例を使ってはじめて0円になる場合は申告が必要です。境目にありそうなら、一度税理士に確認しておくと安心です。
まとめ
- 京都市の相続税の申告先は、亡くなった方の住所地の区を担当する7つの税務署のどれか
- 家庭裁判所は11区すべて京都家庭裁判所の本庁（左京区）
- 南区は税務署が下京、登記が伏見出張所と分かれる
- 子2人で遺産5,000万円なら、相続税の総額は80万円の計算
- 京都市の区役所・支所では、弁護士と司法書士の無料相談が使える
