贈与税とは？いくらからかかるか・税率と計算｜宝くじや相続税との違い

2026年10月2日

当サイトは国税庁・法務省・裁判所などの公開情報をもとに編集部が執筆しています。記事内のサービス紹介には広告を含みます。

親からまとまったお金をもらう時や、宝くじが当たって家族に分けたい時、『これって税金がかかるの？』と気になりますよね。

結論から言うと、贈与税は1年間にもらった財産が110万円を超えた分にかかります。宝くじの当せん金も、家族に分ければ贈与になります。

この記事を読めば、自分のケースで贈与税がいくらになるかを、税率表と計算例で確かめられます。

贈与税とは？いくらからかかる？

先に結論

贈与税は、相続税を補う税金と言われます。生きているうちに財産を全部あげてしまえば、相続税がかからなくなってしまうからです。

110万円の基礎控除は、もらう人ごとに数えます。例えば、父と母から100万円ずつもらった子は、合計200万円なので90万円に贈与税がかかります。

一方、父が子2人に100万円ずつあげた場合は、それぞれ110万円以下なので贈与税はかかりません。

『親子なんだから、お金を渡しても関係ないでしょ？』と思う方もいますよね。ただ、親子の間でも贈与税のルールは同じです。親子だから非課税、という特別扱いはないんです。

相続税との違いは相続税と贈与税の違いで比べています。

贈与税は「もらった額 − 110万円」に税率をかけ、控除額を引いて計算します。税率は、誰からもらったかで2種類あります。

一般税率は、夫婦の間や兄弟の間、18歳未満の子への贈与などで使います。

例えば、20代の子が父から500万円をもらったケースです。特例税率を使います。

500万円 − 110万円＝ 390万円。390万円は「400万円以下」なので、390万円 × 15% − 10万円＝ 48万5,000円が贈与税です。

同じ500万円を兄からもらった場合は一般税率です。390万円 × 20% − 25万円＝ 53万円になります。

1億円を親から18歳以上の子が一度にもらった場合も見てみましょう。

1億円 − 110万円＝ 9,890万円。9,890万円 × 55% − 640万円＝ 4,799万5,000円です。もらった額のおよそ半分が税金になる計算です。

一般税率なら、9,890万円 × 55% − 400万円＝ 5,039万5,000円になります。

身近なお金ほど、贈与税がかかるのか迷いますよね。よく聞かれるものをまとめておきます。

宝くじの当せん金は、法律で所得税がかからないことになっています。当たった本人が受け取るだけなら、税金の心配はいりません。

ただ、当たったお金を家族や親戚に分けると、分けた分はもらった人への贈与です。110万円を超えれば贈与税がかかります。

『みんなで買ったくじだから、山分けしただけなのに』という声もあります。共同で買ったなら、購入前の約束を書面に残しておくなど、最初から共有だったと説明できる形にしておきましょう。

当せん金を使わずに残したまま亡くなれば、預金と同じく相続財産です。相続税の計算に入ります。

国税庁は、扶養義務者から生活費や教育費として、必要な時に直接充てるためにもらうお金には贈与税がかからないとしています。お小遣いのように日々の生活に使うお金は、この考え方に当たります。

お年玉や結婚祝い、お見舞いなども、社会通念上相当と認められる金額なら贈与税はかかりません。

注意したいのは、もらったお金を貯金したり、株や不動産の購入に使ったりした場合です。この場合は生活費としての非課税にならず、贈与税の対象になります。

「孫のお年玉、毎年ためて通帳に入れてるんだけど大丈夫？」
「金額が大きいなら、贈与として110万円以内かどうかを見ておいた方がいいよ」

こんなやり取りが家庭で出てくる時は、1年間の合計額を一度確認してみてください。

贈与税には、条件を満たせば大きな金額でも非課税になる特例があります。