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愛知の実家や土地を相続することになって、相続税の申告を税理士に頼むべきか迷っている。そんな方も多いはずです。
結論から言うと、遺産が基礎控除を超えそうなら、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談するのが近道です。この記事では、愛知県の相続の窓口と、税理士の探し方が分かります。
愛知で相続税を税理士に頼んだ方がいいのはどんな時？
遺産の合計が「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」を超えそうなら、相続税の申告が必要になる可能性があります。名古屋市内や三河の市街地に土地がある、小規模宅地等の特例を使いたい、10か月の申告期限が迫っている。こんな時は税理士への相談を考えてみてください。相続税の申告は税理士だけができる仕事です。
愛知県は名古屋市を中心に土地の値段が高い地域も多く、自宅の土地だけで遺産の大部分を占めることがあります。『うちは普通の家だから関係ない』と思っていたら、路線価で計算すると基礎控除を超えていた、ということも。
例えば、家族でこんな会話になったら一度計算してみるタイミングです。
「お父さんの家、駅から近いし土地だけでけっこうな額になるんじゃない？」「預金と合わせたら、相続税がかかるかもしれないね」
市街地の土地は路線価方式、それ以外は固定資産税評価額に倍率をかける倍率方式で評価します。土地が多い家ほど、評価の手間と税額の差が大きくなるんです。
愛知県で相続手続きを進める窓口一覧
愛知県内の相続では、次の窓口が中心になります。裁判所・法務局・国税局の公式ページで管轄を確認しています。
| 手続き | 窓口 | 県内の主な庁舎 |
|---|---|---|
| 相続放棄・遺言書の検認・遺産分割調停 | 名古屋家庭裁判所 | 本庁、半田・一宮・岡崎・豊橋の各支部 |
| 相続登記・法定相続情報 | 名古屋法務局 | 本局（名古屋市中区）、春日井・津島・一宮・半田・岡崎・刈谷・豊田・西尾・豊橋・新城の各支局、熱田・名東・豊川の各出張所 |
| 相続税の申告 | 税務署 | 名古屋国税局の管内に、県内の税務署が20署 |
| 死亡届の後の手続き・戸籍 | 市町村役場 | 亡くなった人の住所地・本籍地の市町村 |
お住まいの地域の管轄は、次の公式ページで確認できます。
家庭裁判所は「本庁＋4支部」
裁判所の管轄区域表では、名古屋市・豊明市・日進市・清須市・北名古屋市などは名古屋家庭裁判所の本庁です。尾張西部の一宮市・稲沢市・犬山市・江南市・岩倉市などは一宮支部、知多半島は半田支部が担当です。
三河地方は、岡崎市・安城市・刈谷市・豊田市・西尾市などが岡崎支部、豊橋市・豊川市・蒲郡市・田原市・新城市などが豊橋支部です。相続放棄の申述は、亡くなった人の最後の住所地を担当する本庁・支部に出します。
相続税は亡くなった人の住所地の税務署へ
名古屋国税局の案内では、愛知県には20の税務署があります。名古屋市内だけで、熱田・昭和・千種・中川・名古屋北・名古屋中・名古屋中村・名古屋西・名古屋東の9署に分かれています。
市外では、例えば豊田税務署が豊田市・みよし市、豊橋税務署が豊橋市・豊川市・蒲郡市・田原市を担当しています。相続人が県外に住んでいても、申告書は亡くなった人の住所地の税務署に出します。
市ごとのくわしい窓口は、名古屋市の相続相談先、一宮市の相続相談先、岡崎市の相続相談先でまとめています。
愛知で相続に強い税理士を探す時のポイント
相続の悩みは、内容によって相談先が変わります。まずは自分のケースがどれに当たるかを見てみましょう。
| こんな悩み | 相談先 |
|---|---|
| 相続税の申告・土地の評価・節税の相談 | 税理士 |
| 土地や家の名義変更（相続登記） | 司法書士 |
| 遺産の分け方で家族ともめている | 弁護士 |
| 戸籍集め・遺産分割協議書の作成 | 行政書士 |
愛知県には税理士事務所がたくさんあります。ただ、税理士なら誰でも相続税に慣れているわけではないんです。
ここが大事なところです。相続税の申告は、ふだん会社の決算を中心に扱う税理士だと件数が少ないこともあります。面談では次の点を聞いてみてください。
- 相続税申告をどれくらい扱っているか（件数）
- 市街地の土地や貸している土地など、土地評価の経験があるか
- 書面添付制度に対応しているか
- 見積もりで、報酬の内訳が分かりやすいか
- 質問にていねいに答えてくれて、話しやすいか
『節税してくれる税理士がいい』と考える方もいますよね。ただ、相続税の額は土地の評価や特例を正しく使えるかで変わります。まずは評価に慣れているかを確かめておきましょう。
税理士報酬は自由化されていて公的な基準はなく、遺産総額の0.5〜1%程度が目安と言われることが多いです。くわしくは相続税の税理士費用・報酬相場、選び方は相続に強い税理士の選び方で紹介しています。
愛知で相続税がかかるかの目安
例えば、夫が亡くなり、妻と子2人が相続するケースで計算してみます。法定相続人は3人なので、基礎控除は4,800万円です。
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 遺産の合計（自宅の土地建物・預金） | 1億円 |
| 基礎控除（相続人3人） | 4,800万円 |
| 課税遺産総額 | 5,200万円 |
| 妻（1/2＝2,600万円） | 2,600万円×15%−50万円＝340万円 |
| 子1人（1/4＝1,300万円） | 1,300万円×15%−50万円＝145万円 |
| 子2人分 | 290万円 |
| 相続税の総額 | 630万円 |
この総額を、実際に取得した割合で分けて各人の税額を出します。妻が取得した分は、配偶者の税額軽減で1億6,000万円か法定相続分までは相続税がかかりません。
自宅の土地は、小規模宅地等の特例で330㎡まで評価を80%減らせる場合があります。どちらも、使って税額が0円になる場合でも申告が必要です。要件を満たすかどうかは、税理士に確認しておきましょう。
名古屋市内や駅の近くに土地がある、賃貸アパートを持っている、相続人が県外にもいる。こんな方は、相続税に慣れた税理士にまとめて任せると、評価や書類集めの負担がぐっと軽くなります。
相続税の申告・相談先に迷ったら
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知り合いに税理士がいない、どこに頼めばいいか分からない。そんな方も多いですよね。
土地や自宅がある、相続人が多いといった場合は、相続税の申告に慣れた税理士に早めに相談すると、手続きがぐっと楽になります。
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愛知県で無料で相続を相談できる窓口
『いきなり事務所に電話するのは気が引ける…』という方も多いはずです。まずは市の無料相談で、何から始めるかを聞いてみるのも一つの方法です。
愛知県内の市では、例えば次のような無料相談が案内されています（各市の公式ホームページで確認）。
| 市 | 案内されている相談 | 対象 |
|---|---|---|
| 名古屋市 | 弁護士の無料法律相談（市民相談室・各区役所） | 市内在住・在勤・在学の方 |
| 一宮市 | 弁護士の法律相談、司法書士の登記相談 | 市の案内で確認 |
| 岡崎市 | 弁護士・司法書士の法律相談、税理士の税金相談、行政書士の手続相談など | 市内在住の方 |
どれも予約制で、日時や回数は変わることがあります。お住まいの市町村のホームページで確認してみてください。
このほか、収入などの条件を満たせば法テラスで弁護士の無料法律相談を受けられます。税金の一般的な質問なら、税務署の電話相談センターも使えます。愛知県内の税理士会・司法書士会・弁護士会でも、相談会を行っていることがあります。
窓口ごとにできることの違いは、相続の無料相談はどこでできる？にまとめています。ほかの都道府県は都道府県別 相続の相談先一覧から探せます。
よくある質問
愛知県内の相続放棄は、どこの家庭裁判所に申し立てますか？
亡くなった人の最後の住所地を担当する名古屋家庭裁判所の本庁か支部です。名古屋市は本庁、一宮市は一宮支部、岡崎市は岡崎支部、豊橋市は豊橋支部、半田市は半田支部の管轄です。
名古屋市に住んでいた親の相続税は、どこの税務署に申告しますか？
名古屋市内は区によって9つの税務署に分かれています。亡くなった人が住んでいた区を担当する税務署に申告するので、名古屋国税局の案内で確認してください。
愛知で相続税の申告を税理士に頼むと、費用はどれくらいですか？
税理士報酬は自由化されていて公的な基準はありません。遺産総額の0.5〜1%程度が目安と言われることが多いですが、土地の数や相続人の数で変わるので、見積もりを比べてみてください。
まとめ
- 遺産が基礎控除を超えそうなら、相続税に慣れた税理士に相談する
- 相続放棄は名古屋家庭裁判所の本庁か半田・一宮・岡崎・豊橋の各支部へ
- 相続登記は名古屋法務局の本局・支局・出張所、相続税は県内20の税務署のどこか
- 妻と子2人で遺産1億円なら、相続税の総額は630万円（配偶者の軽減前）
- 名古屋市・一宮市・岡崎市などに弁護士や税理士の無料相談がある
